小费抵扣（tip credit）的意思是，雇主可以把拿小费员工的一部分小费算进最低工资，这样餐厅付的时薪现金部分就可以低一些。联邦层面的数字多年没动，但各州规定一直在变，其中不少在1月1日生效。如果你在不止一个州开店，或者所在州正在逐年调高小费员工的时薪，2026年用的工资设置到了2027年可能就不对了。
下面讲清楚联邦规定下小费抵扣怎么算、雇主要先做什么才能用、哪些州根本不允许，以及新年前要检查的地方。文中联邦数字来自美国劳工部第15号说明（Fact Sheet #15）和2026年7月1日版的各州小费工资表。更新工资前，请到你所在州的劳工部门再确认一次。
按《公平劳动标准法》（FLSA），每月"经常、固定"收到超过30美元小费的员工，算作拿小费员工。对这类员工，雇主每小时至少付2.13美元现金工资，另外最多可以抵扣5.12美元，两者加起来等于联邦最低工资7.25美元。
抵扣额不能超过员工实际拿到的小费。如果某个工作周里，服务员的小费加上每小时2.13美元，摊到每个工时还不到7.25美元，差额由雇主补。这个检查是按工作周算，不是按班次，也不是按月平均。
大部分州的最低工资高于7.25美元，很多州对拿小费员工的现金时薪也定得更高。州和联邦规定不一样时，按对员工更有利的那个执行。
看懂这条规定最快的办法，是跟着一位服务员算一周。下面数字只是示意，只用联邦最低标准：
如果这位服务员这周申报了420美元小费，足够覆盖153.60美元的抵扣，餐厅只需付现金工资。如果这周生意淡，小费只有110美元，那抵扣最多只能算110美元，餐厅要再补43.60美元，才达到最低工资。
所以按员工、按周记录小费非常关键。POS如果能把每笔刷卡小费挂到实际服务那张单的人名下，并在下班打卡时让员工申报现金小费，工资系统就能自动跑这个检查。没有这些记录，一段生意清淡的周二到周四，就可能在你不知情的情况下付少了。
小费抵扣不是自动生效的。按第15号说明，雇主在用抵扣之前，要先告知每位拿小费的员工：
告知可以口头也可以书面，但入职时签一份书面说明，日后最容易举证。团队中英文混合的餐厅，最好用员工最熟悉的语言提供这份说明。如果你以前从没留档，最稳妥的补救办法是现在补发，并把签字版和入职资料放在一起。
还有两个条件会影响抵扣。经理和主管不能拿员工小费的任何部分。雇主用了小费抵扣时，小费池只能包括经常收小费的员工；把厨师或洗碗工加进来，雇主就必须给池里每个人付足最低工资。按岗位记录工时的做法，可以参考餐厅排班工具这篇，两条规定都用得上。
根据劳工部2026年7月1日版的州表，下面这些州要求雇主在小费之外付足州最低工资：
关岛也要求付足最低工资。如果你的店在这些州，小费抵扣完全不适用，服务员工资单上的时薪就是州最低工资或更高。
很多地方政府还有自己的最低工资。比如芝加哥正在分几年取消小费抵扣。每家店所在的市、县规定都要查，不能只看州标准。
有几个州正处在多年调整的过程中：
很多按指数调整的州在秋天公布新标准，所以11月该做的，是查好每家店2027年1月1日的标准，把工资调整排进包含1月1日的第一个发薪周期。各州最低工资可以先参考，最终以州劳工部门为准。
前几年，劳工部执行过一条规定：拿小费员工如果超过20%的时间、或连续超过30分钟在做辅助性工作（比如卷餐具、补货），这部分时间就不能用小费抵扣。2024年8月23日，联邦第五巡回上诉法院在Restaurant Law Center v. Department of Labor一案中撤销了这条规定。
结果是，联邦层面不再要求雇主记录小费岗位里做杂活的分钟数。不过明显属于其他岗位的工作，比如服务员整班去做备菜，仍然不应按小费员工时薪支付。部分州和城市有类似80/20的规定，在停掉现有的工时记录之前，先查当地规则。
实际操作中最清楚的做法，是给不拿小费的工作单独设一个岗位代码。服务员顶备菜班时，用备菜岗位打卡、按全额时薪付，POS也会把这些工时和小费分开记。
2025年开始的联邦"小费免税"扣除是另一条规定。它改变的是员工报所得税时怎么处理合格小费，并在W-2上增加了小费申报栏位。它不会改变2.13美元的现金工资、5.12美元的最高抵扣，也不改变任何州的小费抵扣规定。
不过两条规定用的是同一套数据。按员工和岗位记录的准确小费总额，既支撑小费抵扣每周的最低工资检查，也支撑年底小费免税的W-2申报。
Chowbus点餐系统把员工权限、岗位和可导出的工时记录放在一处，多家店一起检查岗位代码和补差会方便很多。
Q1: 什么是小费抵扣？
小费抵扣是雇主把拿小费员工的一部分小费算进最低工资。按联邦规定，雇主每小时至少付2.13美元现金，最多抵扣5.12美元，合计7.25美元。抵扣额不能超过员工实际拿到的小费。
Q2: 怎么算拿小费员工有没有达到最低工资？
每个工作周，用工时乘以适用的最低工资，再和"已付现金工资加小费"比较。如果后者更少，差额由雇主补。这个检查要每周做，不能按月平均。
Q3: 哪些州不允许小费抵扣？
根据劳工部2026年7月1日的州表，阿拉斯加、加州、明尼苏达、蒙大拿、内华达、俄勒冈、华盛顿州要求小费之外付足州最低工资，关岛也一样。有些城市另有规定，每家店都要查当地法规。
Q4: 80/20规则还有效吗？
联邦80/20规则已在2024年8月23日被第五巡回上诉法院撤销，联邦层面不再要求记录小费岗位里做杂活的分钟数。部分州和城市有类似标准，明显属于其他岗位的工作仍应按全额时薪支付。
Q5: 厨师参加小费池，餐厅还能用小费抵扣吗？
不能。雇主用小费抵扣时，小费池只能包括服务员、收桌员、调酒师等经常收小费的员工。包含厨师或洗碗工的小费池，只有在雇主给池里每个人付足最低工资时才允许。
Q6: 餐厅在1月1日前要更新什么？
更新每家店的最低工资和小费员工时薪，按新金额重新发书面抵扣说明，确认小费池成员，并给不拿小费的工作单独设岗位代码。1月份生意淡的几周，要特别留意每周的补差检查。
在允许的州，小费抵扣能实实在在省钱，前提是书面说明和每周的计算都到位。签好字的说明、按员工记录的准确小费、清楚的岗位代码，是这项抵扣经得起检查的基础。
好几个州在1月1日调整标准，11月正是核对每家店数字、排好工资更新的时候。现在花一点时间检查，能避免日后补发工资的麻烦。
